Calcul TVA : hors TVA et TVA comprise
Saisissez un montant, choisissez le taux et voyez tout de suite le montant hors TVA, la TVA et le montant TVA comprise.
Comment faire un calcul TVA ?
Un calcul TVA se fait dans deux sens. Vous connaissez le prix hors TVA et vous cherchez le prix TVA comprise, ou l'inverse.
- De hors TVA à TVA comprise : multipliez par 1,21 pour un taux de 21 %. Exemple : 100 × 1,21 = 121 euros.
- De TVA comprise à hors TVA : divisez par 1,21. Exemple : 121 : 1,21 = 100 euros.
- La TVA seule : multipliez le montant hors TVA par 0,21. Exemple : 100 × 0,21 = 21 euros.
Attention à l'erreur classique : retirer 21 % d'un montant TVA comprise ne donne pas le montant hors TVA. 121 euros moins 21 % font 95,59 euros, alors que le bon montant est 100 euros. Il faut donc diviser, pas soustraire.
| Taux | Hors TVA | TVA | TVA comprise | Facteur |
|---|---|---|---|---|
| 21 % | 100,00 € | 21,00 € | 121,00 € | 1,21 |
| 12 % | 100,00 € | 12,00 € | 112,00 € | 1,12 |
| 6 % | 100,00 € | 6,00 € | 106,00 € | 1,06 |
Quel taux de TVA en Belgique ?
- 21 % est le taux normal. Il vaut pour tout ce qui n'a pas de taux réduit.
- 12 % vaut entre autres pour le charbon, les abonnements à la télévision payante et la restauration consommée sur place.
- 6 % vaut entre autres pour certains travaux de rénovation, les produits agricoles, certaines denrées alimentaires et certains médicaments.
Fin 2025, le gouvernement a approuvé un projet d'arrêté royal qui fait passer quelques catégories à un autre taux, par exemple certains repas à emporter et l'accès à la culture et au sport. Vérifiez donc le taux de votre produit ou service auprès de votre comptable ou du SPF Finances.
Vous appliquez le régime de franchise des petites entreprises ? Ce régime est possible avec un chiffre d'affaires annuel inférieur à 25.000 euros hors TVA. Vous ne facturez alors pas de TVA. Vous restez pourtant assujetti, et l'obligation Peppol vaut en principe aussi pour vous : faites le scan Peppol.
La TVA sur vos factures et dans votre déclaration
Sur une facture, la TVA figure par taux : le montant hors TVA, le taux et le montant de TVA. Un logiciel de facturation fait ce calcul TVA à chaque ligne et envoie la facture via Peppol, ce qui est obligatoire entre assujettis belges depuis 2026. Les options se trouvent dans logiciel de facturation et Peppol gratuit.
La déclaration TVA est en principe mensuelle. Avec un chiffre d'affaires annuel inférieur à 2.500.000 euros hors TVA, vous pouvez la déposer par trimestre. Un logiciel qui tient vos ventes et vos achats prépare ces chiffres pour vous :
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Application pour indépendants avec facturation et comptabilité. Point d'accès Peppol agréé : vous envoyez et recevez vos factures Peppol directement dans l'app. 14 jours d'essai gratuit.
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Questions sur le calcul de la TVA
Comment calculer la TVA à partir d'un montant TVA comprise ?
Divisez le montant TVA comprise par 1,21 pour un taux de 21 %, par 1,12 pour 12 % ou par 1,06 pour 6 %. Vous obtenez le montant hors TVA. La différence entre les deux est la TVA.
Combien fait 21 % de TVA sur 100 euros ?
21 euros. Le montant TVA comprise est donc de 121 euros.
Dois-je facturer la TVA comme petite entreprise ?
Pas si vous appliquez le régime de franchise des petites entreprises, possible avec un chiffre d'affaires annuel inférieur à 25.000 euros hors TVA. Vous ne facturez alors pas de TVA, mais vous restez assujetti.
Quel taux de TVA s'applique à mon produit ?
Le taux normal est de 21 %. Les taux réduits de 12 % et de 6 % ne valent que pour des biens et services précis. En cas de doute, demandez à votre comptable ou au SPF Finances.